全球热讯:首都在线: 中信证券股份有限公司关于北京首都在线科技股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司
关于北京首都在线科技股份有限公司
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为北京首都
(资料图片仅供参考)
在线科技股份有限公司（以下简称“首都在线”或“公司”）首次公开发行股票并在
深圳证券交易所创业板上市、2021 年度向特定对象发行 A 股股票的保荐机构的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，对公司
一、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则将主要单位、各种业务和事项，以及高风险领域纳入
评价范围。
纳入评价范围的主要单位包括：北京首都在线科技股份有限公司、广东力通
网络科技有限公司、北京中瑞云祥信息科技发展有限公司、首都在线信息科技（上
海）有限公司、北京云宽志业网络技术有限公司、北京乾云时代数据科技有限公
司、首都在线网络科技（上海）有限公司、北京首云汇商金融信息服务有限公司、
城际互联（香港）有限公司、城际互联（新加坡）有限公司、首都在线数据服务
有限公司、城际互联（开曼）有限公司、城际互联（美国）有限公司、首都在线
(文昌）信息科技有限公司、文昌首都在线航天超算科技有限公司、首都在线（汕
头）信息科技有限公司、北京中嘉和信通信技术有限公司等。纳入评价范围的单
位包括：公司总部及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
纳入评价范围的业务和事项包括：
、控制环境、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内
部信息传递、信息系统
重点关注的高风险领域主要包括：控制环境、子公司管理、资产管理、对外
担保、关联交易、信息披露、信息与沟通和内部监督等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。本次评价工作采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查相
结合的方式进行。具体评价程序包括：制定评价工作方案、公司总部和所属各单
位分级实施现场测试、初步认定内控缺陷、内控缺陷整改、内控评价专项检查、
汇总评价结果、最终确认缺陷以及编报评价报告等环节。
评价过程中，公司采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地
查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效
的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，针对公司层面和业
务流程，按照业务发生频次及固有风险的高低，抽取一定比例的业务样本，对业
务样本的符合性进行测试，得出测试的评价结论。
（三）内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的
内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。公司确定的内部控制缺
陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷判断类
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
别
资产总额的 0.3%≤失控
失控金额＜资产总额
失控金额≥资产总额的 1% 金额＜资产总额的 1%
资产总额 的 0.3%
或绝对金额≥600 万 或，180 万≤绝对金额＜
或绝对金额＜180 万
净资产 失控金额≥净资产的 1% 净资产的 0.3%≤失控金 失控金额＜净资产的
或绝对金额≥500 万 额＜净资产的 1% 0.3%
或，150 万≤绝对金额＜ 或绝对金额＜150 万
主 营 业 务 收 入 总额的
主 营 业 务 收 失控金额≥主营业务收入 失控金额＜主营业务
入 总额的 1.5% 收入总额的 1%
务收入总额的 1.5%
失控金额≥净利润总额的
净利润总额的 5%≤失控
金 额 ＜ 净 利 润 总额的 失控金额＜净利润总
净利润 万元
或失控金额未超 400 万元
但影响公司盈亏结果
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②公司因财务报
告存在重大会计差错或者虚假记载，被监管部门责令改正，公司股票停牌或直接
影响公司重大项目的实施；③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；④董事会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效。
重要缺陷：①当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能识
别该错报，且错报金额达到重要程度，未达到重大程度；②发现缺陷影响金额虽
未达到和超过重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷判断类
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
别
失控金额≥资产总额的 资产总额的 0.25%≤失控金额 失 控 金额＜资产总
资产总额 0.5% ＜资产总额的 0.5% 额的 0.25%
或绝对金额≥300 万 或，150 万≤绝对金额＜300 万 或绝对金额＜150 万
失 控 金 额 ≥ 净 资 产 的 净资产的 0.25%≤失控金额＜ 失 控 金额＜净资产
净资产 0.5% 净资产的 0.5% 的 0.25%
或绝对金额≥250 万 或，125 万≤绝对金额＜250 万 或绝对金额＜125 万
主营业务收入总额的 1%≤失
主 营 业 务 收 失控金额≥主营业务收 失 控 金额＜主营业
控金额＜主营业务收入总额
入 入总额的 1.5% 务收入总额的 1%
的 1.5%
失控金额≥净利润总额
的 5% 且 失 控 金 额超 净利润总额的 2.5%≤失控金
失 控 金额＜净利润
净利润 200 万元或失控金额未 额＜净利润总额的 5%且失控
总额的 2.5%
超 200 万元但影响公司 金额超 100 万元
盈亏结果
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①违犯国家法律法规或规范性文件；②重大决策程序不民主、不
科学；③制度缺失可能导致系统性失效；④管理骨干人员或技术骨干人员纷纷流
失；⑤媒体负面新闻频现；⑥重大或重要缺陷不能得到整改；⑦其他对公司负面
影响重大的情形。
重要缺陷：一个或多个缺陷组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但
仍可能导致企业偏离控制目标的缺陷。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，报告期内未发现公司内
部控制重大缺陷或重要缺陷。
二、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发 生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。下一年度，公司将在“全面覆盖、
重点突出、鼓励创新、流程优化、效率提升”五项原则的基础上，进一步明确内
部工作职责和岗位责任、识别并排查主要风险点、关注业务变化对流程的影响并
及时调整完善制度，推进 IT 治理，强化各类业务系统功能建设，加强信息科技
风险监督。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
三、会计事务所对内部控制自我评价报告的鉴证意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度募集资金存放与使用
情况进行了鉴证并出具了《鉴证报告》
（大华核字[2023]003493 号），其鉴证结论
为：
“我们认为，首都在线按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2022 年
四、保荐机构核查程序及核查意见
保荐机构查阅了公司股东大会、董事会、监事会等会议记录，2022 年度内部
控制评价报告以及各项业务和管理规章制度；从公司内部控制环境、内部控制制
度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
经核查，保荐机构认为，首都在线已经建立了相应的内部控制制度和体系，
符合《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定；公司在重大方面保持
了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；公司董事会出具的《2022 年
度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于北京首都在线科技股份有限公
司 2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
马孝峰 黄新炎
保荐机构：中信证券股份有限公司
年 月 日
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