虚开5702份发票涉案4.7亿企业被查 宝山区检察院创新涉税刑事案件协作机制显成效
(相关资料图)
近日，上海市宝山区人民检察院将一起虚开增值税发票案件移送上海市公安局宝山分局立案侦查。该案中，上海某贸易公司向宝山等地虚开增值税普通发票5702份，涉案金额合计4.7亿余元。这是由宝山区建立的涉税刑事案件公检税协作机制提供线索的一起案件。
2022年3月，为进一步延伸监督触角、畅通行刑衔接，宝山区检察院联合区公安分局、区税务局设立全市首家涉税刑事案件公检税协作配合办公室（下称办公室）。一年多来，累计办理涉税刑事案件171件，涉案人员378人。
据悉，办公室由宝山区检察院和区公安分局采用“轮派制”派员担任联络员，区税务局指派工作人员常驻，为推动涉税犯罪的打击与预防工作提供制度依据。
在做好侦查监督与协作配合办公室数据共享机制的基础上，宝山区检察院还牵头探索建立三方数据查询共享平台，整合公检税三方分散数据，加强涉案信息互通，深挖犯罪链条，获取监督线索。
在办理一起代发薪资新型虚开发票案件中，检察官对犯罪嫌疑人批准逮捕后，充分发挥办公室平台优势，积极引导公安机关开展侦查工作，实时跟踪补侦情况，及时对涉案数据进行固定、对受票单位及代征代收情况进行查证，同时督促公安机关做好追赃挽损和认罪认罚等环节工作，为案件办理夯实证据基础。
办公室推动了行政执法和刑事司法的衔接，防止有案不移、以罚代刑。依托线索发现、抄送和立案监督机制，加大了对“涉税”行政执法案件的监督力度，发现虚开发票犯罪线索6条，均移送公安机关立案侦查并向法院提起公诉。此外，办公室还做好刑事司法与行政执法反向衔接，避免“不刑不罚”。依托不起诉后行政衔接机制，对不起诉的涉税案件，同步开展行政处罚必要性审查，共向区税务局移送12起案件，相关单位均已接受行政处罚。
在办理彭某某等4人虚开增值税专用发票、虚开发票案过程中，检察官发现，税务机关在开展开户业务、代开监管、员工管理等方面存在不足，代开业务审核力度不够，监督管理责任不到位，风险防控意识不强。遂在办案同时深入开展调研，对存在的管理漏洞进行梳理，并向本案增值税专用发票的代开单位——两区税务局，制发2份综合治理类《检察建议书》，建议其加强代开业务流程管理、健全落实单位内部监管，强化税源监控。相关部门均已按期回复，并承诺做出整改措施。
同时，宝山区检察院还积极延伸检察职能，精准助推涉税溯源治理，通过开展常态化涉税犯罪预防宣传，形成涉税犯罪打击与治理闭环。如联合区税务局共同梳理企业常见的财务纳税等刑事法律风险点，做出提示和防控；联合公安分局多次开展涉企刑事政策宣传，把法律服务搬到企业“家门口”。另外，宝山区检察院设立两处优化营商环境检察法律服务工作站，派驻专员定点、定时进驻相关企业，打造线索受理、法律咨询、法治宣传等“一站式”、“一对一”个性化法律服务，以普法进企业和园区等形式提供涉税法律咨询，督促企业合法合规经营。
